Банковские учреждения коммерческого типа осуществляют роль посредников на финансовом рынке, которые выполняют такие функции, отличающие их иных кредитных организаций:
— привлекают депозиты;
— предоставляют кредиты;
— осуществляют расчеты.
На проведении данных операций функционал банков не заканчивается, но данные функции являются основными.
Все виды операций, которые проводят коммерческие финансовые организации, указаны в их бухгалтерских балансовых документах. Данные балансы имеются на каждом предприятии.
На сегодняшний день выделяют активные и пассивные операции.
«Пассивные».
Благодаря осуществлению операций пассивного вида, происходит формирование ресурсов банковской организации. К последним относятся собственные, привлекаемые и заемные ресурсы. Во время формирования собственных кредитная организация выполняет следующие операции:
— формирует уставной капитал;
— формирует резервный фонд;
— создаёт страховой фонд;
— способствует созданию иных специальных фондов, формируемых с помощью дохода банка;
— осуществляет деятельность, обеспечивающую распределение банковского дохода.
Что касается привлекаемых ресурсов, то они формируются в результате проведения депозитных пассивных операций. Стоит учитывать, что банковское учреждение является посредником на финансовом рынке. Для обеспечения осуществления активных операций, банкам необходимо любым способом привлечь свободный тип финансовых средств физических и юридических лиц, способных и желающих предоставить данные финансы. В качестве юридических лиц могут выступать как коммерческие, так и некоммерческие учреждения, государственные учреждения, а также иные банки коммерческой формы собственности. К некоммерческим можно отнести религиозные, благотворительные организации, а также политические.
После того, как клиент обратился в банк с целью сделать вклад, на имя клиента открывается депозит. Последний имеет такие разновидности: до востребования (текущий, расчетный, карточный, корреспондентский или бюджетный) или срочный (депозитный, вкладной). Кроме прочего, привлекать свободные финансы банк может с помощью депозитного сертификата, банковских векселей или чеков.
Мобилизация заёмного типа средств осуществляется инвестиционными и пассивными кредитными операциями. В качестве последних выступают действия по заимствованию ссудных средств на межбанковских кредитных рынках. Межбанковским видом кредитования является краткосрочный кредит на срок 1 день — 3-6 месяцев. Такой вид кредита может быть заимствован у коммерческих банковских учреждений или центробанка. Процедура заимствования может происходить с переучетом коммерческих векселей, а также осуществлением «РЕПО».
Пассивные инвестиционные операции реализуются с помощью эмиссии и размещения долгового обязательства в форме облигации.
После мобилизации финансов в результате пассивных операций, финансы переносятся на корреспондентский банковский счёт. На данном счету могут находиться безналичные финансы. В тех случаях, когда в банковское учреждение поступают наличные, то они размещаются в кассах.
При возникновении необходимости в последующем размещении денег, банковская организация прибегает к реализации активных операций.
«Активные».
В данном случае выполняются операции по размещению мобилизованных в результате пассивных операций финансов в кредит или депозит иных банковских учреждений, а также в основные виды средств и товарно-материальные ценности. Кроме этого, активными операциями являются инвестиции.
Существует множество операций активной формы, которые осуществляют коммерческие банковские учреждения, но базовыми принято считать кредитно-инвестиционный тип операций. В частности, такими банковскими учреждениями могут быть предоставлены кредиты следующим видам клиентов:
— физические лица (выдается ипотека, автомобильный кредит, а также осуществляется потребительский тип кредитований и выдача кредитной карты);
— юридические лица (разовый кредит, кредитная линия, овердрафт и прочее кредитование, а также гарантии, авали и аккредитивы, предоставление которых относится к внебалансовым операциям);
— государственные органы власти.
Кроме того, выдаются межбанковские кредиты с депозитами. В данном случае могут привлекаться средства государственных центробанков.
Основной смысл реализации инвестиционного вида операций заключается во вкладах материальных средств в долговые ценные бумаги корпоративной и государственной формы. Кроме того, осуществляется инвестиция долевых ценных бумаг корпоративного типа (вклад в уставной фонд различных организаций). Данные операции необходимы, чтобы получить доход от инвестиций.
Коммерческие банковские учреждения реализуют следующие посреднические операции:
— расчетно-кассовые;
— осуществление операций в пределах фондовых рынков;
— торговля иностранной валютой;
— осуществление операций с металлами.
Существуют также и иные виды посреднических операций, однако в данной статье перечислены самые основные и наиболее популярные среди банковских учреждений коммерческой формы.
Также стоит напомнить о том, что активные операции осуществляются в рамках принадлежащих банку ресурсов, находящихся на корреспондентских счетах. При чем, данный счет можно открыть как в центральном банке, так и в любом коммерческом. Не запрещается иметь подобный счёт и в иностранных банках. В тех случаях, если денежные ресурсы выражены в наличной форме и операции проводятся с наличными средствами, то банк может хранить их в кассе. Для реализации безналичных операций используются средства, находящиеся на вышеуказанном счёте.
В заключение можно сказать, что государственный центральный банк занимается установкой экономических нормативов, в рамках которых и должно проводиться осуществление активных и пассивных операций.
Комментарии закрыты.